FrankfurtDie deutsche Bankenaufsicht nimmt das rund 100 Milliarden Euro schwere Geschäft mit Schiffskrediten ins Visier. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bafin) hat die Wirtschaftsprüfer in einem Brief angewiesen, die Schiffsfinanzierung bei der Prüfung der Bilanzen 2012 besonders unter die Lupe zu nehmen, wie mehrere Prüfer, Banker und Aufseher am Mittwoch der Nachrichtenagentur Reuters sagten.
Die Branche leidet unter Überkapazitäten und der Flaute im Welthandel. Angesichts der Krise sollten die Werthaltigkeit der Forderungen, die Risiken in den Portfolien und die notwendigen Wertberichtigungen beleuchtet werden.
„Die Bafin hat gegenüber Unternehmen und Abschlussprüfern angekündigt, dass Schiffskredite bei den betroffenen Banken das Schwerpunkt-Thema bei der Abschlussprüfung in diesem Jahr sein sollen“, sagte Dirk Müller-Tronnier, Leiter der Banken-Praxis bei der Wirtschaftsprüfung Ernst & Young. „Davon durfte aber keine der Banken überrascht sein. Im Ergebnis ersetzt das eine Sonderprüfung.“ Bei einigen Instituten dürfte ein ganzer Sonderband zum Prüfbericht fällig werden. Die Bafin wolle die Portfolien besser vergleichen können, sagte Müller-Tronnier. „Wenn sie dann die Risiken größer einschätzt als die Banken, könnte sie etwa eine höhere Eigenkapitalunterlegung verlangen.“
Allein die zwölf größten deutschen Banken hatten Mitte 2012 nach Bundesbank-Daten 97,8 Milliarden Euro Schiffskredite in den Büchern, allen voran die Landesbanken HSH Nordbank und NordLB sowie die Commerzbank, die zu den fünf größten Schiffsfinanziers weltweit gehören.
Die Bafin dringe darauf, dass die Institute ihre Portfolien nun über Wertberichtigungen bereinigten, berichtete die „Börsen-Zeitung“. In den vergangenen Jahren habe sich eher kulant gezeigt. Die NordLB hatte ihre Risikovorsorge in den ersten neun Monaten mehr als verdreifacht, der Löwenanteil davon betrifft Schiffskredite. Auch die HSH hat die Wertberichtigungen deutlich erhöht. Die Commerzbank hatte zur Jahresmitte den Rückzug aus dem Geschäft mit Immobilien- und Schiffskrediten angekündigt. Bis die Bestände abgebaut sind, wird es allerdings Jahre dauern.
„Die Argumente dafür, dass man auf Wertberichtigungen in den Portfolien verzichtet, werden immer weniger, je länger die Krise dauert“, sagte Müller-Tronnier. „Die Entwicklung ist ja nicht besser geworden. Aber es kann durchaus plausibel sein, dass von zwei Banken mit dem gleichen Kreditvolumen ein Institut eine Milliarde, die andere aber nur 200 Millionen Euro abschreibt. Das hängt sehr von den Segmenten und den Kunden ab.“ Bestimmte Schiffstypen und Reeder sind von der Krise schließlich härter getroffen als andere.
Auch die Bundesbank hat in ihrem Finanzstabilitätsbericht kürzlich wegen der Branchenkrise Alarm bereits geschlagen. „Die Krise der internationalen Schifffahrt (...) trifft einige Institute doppelt. Zum einen erhöht sie den Risikogehalt entsprechender Forderungen. Zum anderen steigen wechselkursbedingt die Euro-Nominalbeträge der Kredite, die in Dollar ausgereicht wurden.“ Der Rückzug einzelner Banken und die Schieflagen geschlossener Schiffsfonds erschwerten für die Reeder die Kreditverhandlungen und die Anschlussfinanzierungen und erhöhten das Ausfallrisiko damit weiter.
